Санкт-Петербургский ГосударственныйИнститут Психологии и Социальной Работы
приёмная комиссия 8 812 323-07-70

Социальный налоговый вычет

Уважаемые студенты! Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения. 

У налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму. 

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

  • ребенку не больше 24 лет;
  • ребенок обучается на очной форме;
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас.

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

  • брату/сестре не больше 24 лет;
  • брат/сестра обучается на очной форме обучения;
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас.
Как получить вычет?

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ; 
  • договор с учебным заведением; 
  • документы, подтверждающие Ваши расходы; 
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией). 

Очное обучение

Студенты очного обучения должны иметь следующие документы из СПбГИПСР для получения социального налогового вычета: 

1. Договор с институтом и дополнительное соглашение (подлинник и копию), действовавшие в соответствующем календарном году, куда вписан "родитель-налогоплательщик, оплачивающий обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет". 

Деньги вернут только родителю, причем родителю, который работает и платит подоходный налог. Тем, кто не работает, является пенсионером или инвалидом и соответственно не платит подоходный налог, деньги не возвращаются. Если подоходный налог, уплаченный в соответствующем году родителем, был меньше 13% оплаты за обучение его ребенка, то вернут сумму, не превышающую подоходный налог. 

Если студенту очного отделения более 24 лет, то он сам должен работать, платить подоходный налог, идти в налоговую инспекцию, и тогда сам получит возврат 13% денег, затраченных на свое обучение. В этом случае родителям деньги не возвращаются. 

Если студенту очного отделения менее 24 лет, но он сам работает и платит налоги, то студент может оформить все документы (в том числе и договор с институтом) на себя или на одного из родителей. 

2. Чеки за оплату обучения из кассы или платежные документы из банка за соответствующий календарный год. 

3. Лицензию института (копию) выдает секретарь ректора института в Ректорате (3 этаж главного здания института). 

4. Свидетельство о государственной аккредитации (копия) выдает секретарь ректора института в Ректорате (3 этаж главного здания института). 

5. Справку из деканата, что Вы являетесь студентом дневного отделения. Для налоговой инспекции лучше писать "дневного", а не "очного", так в статье 219 Налогового кодекса говорится о дневной форме обучения, а не об очной. Эта справка не является обязательной, но многие налоговые инспекции ее требуют.

Очно-заочное и заочное обучение

Студенты очно-заочного и заочного обучения должны иметь следующие документы из СПбГИПСР для получения социального налогового вычета: 

(В Налоговом кодексе нет понятий очное и очно-заочное отделения, но есть дневная и вечерняя форма обучения) 

1. Договор с институтом и дополнительное соглашение (подлинник и копию), действовавшие в соответствующем календарном году между студентом и институтом. 

Если студент очно-заочного или заочного отделения в соответствующем календарном году сам не работал и не платил подоходный налог, то деньги ему не вернут. 

Налоговый вычет предоставляется тем, кто платит подоходный налог. 

2. Чеки за оплату обучения из кассы или платежные документы из банка за соответствующий календарный год. 

3. Лицензию института (копию) выдает секретарь ректора института в Ректорате (3 этаж главного здания института). 

4. Свидетельство о государственной аккредитации (копия) выдает секретарь ректора института в Ректорате (3 этаж главного здания института). 

5. Справку из деканата, что Вы являетесь студентом института. 

Эта справка не является обязательной, но многие налоговые инспекции ее требуют.

Наверх

Схема получения документов

Документы Где их брать
Заявление налогоплательщика Бланк в налоговой инспекции
Декларация на доходы по форме 3-НДФЛ за соответствующий год Справка из бухгалтерии по месту работы по форме 2-НДФЛ Бланк в налоговой инспекции и форма 3-НДФЛ по месту работы
Копии лицензии института, свидетельства о государственной аккредитации У секретаря ректора института (3 этаж главного здания, Ректорат)
Договор и дополнительное соглашение студента с институтом (подлинник) и копия, которая остается в налоговой инспекции Договоры и дополнительные соглашения должны быть на руках. Их выдавали деканаты.
Чеки оплаты из кассы. Или платежные документы из Банка, тогда не нужна распечатка из базы данных института Касса института или Банк
Распечатка из базы данных института по оплате, подтверждающая кассовые чеки 4 этаж главного здания института, 407 кабинет
Паспорт и копия
Свидетельство о рождении и копия родителям-налогоплательщикам, дети которых учатся на дневном отделении и не достигли 24 лет
ИНН налогоплательщика
Банковские реквизиты для перечисления социального налогового вычета

Контакты

Приёмная комиссия

Телефон: 8(812) 323 07 70

Электронная почта: priem@gipsr.ru

Адрес - 12 линия В.О., дом 13 лит. А (вход через арку дома) 

Первый этаж, кабинет 101

Отдел дополнительного образования

Информация по образовательным программам дополнительного профессионального образования

Телефон: 8(812) 321 25 31

Электронный адрес: odo@gipsr.ru

Факультеты

Многоканальный телефон: 8(812) 321 96 16

Межфакультетское отделение дневного обучения - доб. 306

Межфакультетское отделение заочного обучения - доб. 307

Межфакультетское отделение вечернего обучения - доб. 322

Отдел магистратуры и аспирантуры  - доб.323